קרן השתלמות: אפיק החיסכון שכל שכיר ועצמאי צריך להכיר
למה קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל, מתי אפשר למשוך את הכסף ואיך בוחרים מסלול השקעה ודמי ניהול.
אם תשאלו יועצים פיננסיים מהו אפיק החיסכון המשתלם ביותר לשכיר הממוצע בישראל, רבים מהם יענו מיד: קרן השתלמות. השילוב בין הפקדה של המעסיק, הטבת מס משמעותית ונזילות יחסית אחרי שש שנים הופך אותה לכלי ייחודי. ובכל זאת, לא כל העובדים מכירים את הפרטים, רבים לא מנצלים אותה עד הסוף ויש שמושכים את הכסף ברגע הראשון האפשרי בלי לחשוב פעמיים. במדריך הזה נסביר איך הקרן עובדת ואיך להפיק ממנה את המקסימום.
מה זו קרן השתלמות
קרן השתלמות נוצרה במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. בניגוד לפנסיה, שהיא חיסכון לגיל פרישה, הכסף בקרן השתלמות זמין למשיכה אחרי פרק זמן מוגדר, ואפשר להשתמש בו לכל מטרה.
אצל שכירים, ההפרשה לקרן אינה חובה בחוק הכללי, אבל היא נפוצה מאוד ונקבעת בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענפים מסוימים. ההפרשה מורכבת מחלק של העובד ומחלק גדול יותר של המעסיק. גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס.
הטבות המס: הלב של העניין
היתרון הגדול של קרן השתלמות הוא הטבות המס. הפקדות המעסיק, עד תקרת שכר מסוימת, אינן נחשבות הכנסה חייבת במס אצל העובד. בנוסף, הרווחים שנצברים בקרן, עד תקרה מסוימת, פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, כל עוד המשיכה מתבצעת אחרי תקופת החיסכון המלאה.
כדי להבין עד כמה זה משמעותי, צריך להשוות לחיסכון רגיל בשוק ההון, שבו משלמים מס על הרווחים. לאורך שנים, הפטור הזה יכול להסתכם בסכומים לא מבוטלים. עם זאת, מעל התקרות שנקבעו בחוק ההטבות מצטמצמות, ולכן כדאי לבדוק מול רואה חשבון או יועץ פיננסי מה המצב בשכר שלכם.
מתי אפשר למשוך
ככלל, ניתן למשוך את הכסף מהקרן בפטור ממס אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים התקופה מתקצרת, למשל למי שהגיע לגיל פרישה, או למי שמשתמש בכסף להשתלמות מקצועית אחרי שלוש שנים בתנאים מסוימים.
נקודה חשובה: המשיכה אינה חובה. גם אחרי שהקרן הפכה נזילה, אפשר להשאיר את הכסף בה, להמשיך ליהנות מהפטור על הרווחים ולמשוך רק כשבאמת צריך. רבים מושכים את הכסף ברגע שהוא מתפנה, כאילו מדובר במענק, ומפסידים את היתרון של המשך צמיחה פטורה ממס.
קרן השתלמות כקרן חירום
אחד השימושים החכמים בקרן נזילה הוא כרשת ביטחון. במקום לקחת הלוואה בריבית גבוהה כשמגיעה הוצאה לא צפויה, אפשר למשוך חלק מהקרן. חלק מהגופים המנהלים מציעים גם הלוואה כנגד הקרן, בתנאים נוחים יחסית, בלי לשבור את החיסכון.
מנגד, כדאי לזכור שהכסף מושקע בשוק ההון, ובתקופות של ירידות הערך שלו יכול לרדת. מי שיודע שיזדקק לכסף בתאריך מסוים, למשל לרכישת דירה, צריך לשקול מעבר למסלול סולידי יותר כמה שנים לפני כן.
מסלולי השקעה
כמו בפנסיה, גם בקרן השתלמות קיימים מסלולי השקעה שונים: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג״ח, מסלולים עוקבי מדדים ומסלולים התואמים את ההלכה. בניגוד לפנסיה, אין בקרן השתלמות מסלול תלוי גיל כברירת מחדל, ולכן האחריות לבחירת המסלול מוטלת על החוסך.
השאלה המרכזית היא טווח הזמן. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות יכול לשקול מסלול עם רכיב מניות גבוה יותר, שבטווח הארוך נוטה להניב תשואה גבוהה יותר, תוך תנודתיות גדולה יותר. מי שצריך את הכסף בקרוב יעדיף מסלול שמרני.
דמי ניהול והשוואה בין קרנות
דמי הניהול בקרנות השתלמות נגבים מהצבירה בלבד, והם משתנים בין גופים. כמו בפנסיה, הפער נראה קטן אבל מצטבר לאורך זמן. כדאי לבדוק את דמי הניהול בדוח השנתי, להשוות לממוצע בשוק ולבקש הנחה. בהסכמי עבודה מסוימים המעסיק כבר ניהל משא ומתן על דמי הניהול לכל העובדים, וזה יכול להיות יתרון.
הנה רשימה קצרה לבדיקה שנתית של הקרן:
- האם ההפקדות של העובד ושל המעסיק מתבצעות כסדרן ובשיעור הנכון.
- מה דמי הניהול, והאם אפשר להוריד אותם.
- מה המסלול, והאם הוא מתאים לטווח הזמן שלכם.
- מה מועד הנזילות של כל אחת מהקופות.
- האם יש קופות ישנות ממקומות עבודה קודמים שכדאי לאחד.
עצמאים וקרן השתלמות
עצמאים רבים לא מנצלים את קרן ההשתלמות, ומפספסים הטבה חשובה. עצמאי שמפקיד לקרן נהנה מניכוי של חלק מההפקדה מההכנסה החייבת, עד תקרה שנקבעה, ומפטור על הרווחים בתנאים דומים לאלה של השכירים. ההפקדה יכולה להיעשות בסכום חד פעמי לקראת סוף השנה, בהתאם להכנסה בפועל. מומלץ לתאם את גובה ההפקדה עם רואה החשבון, כדי למקסם את ההטבה.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
הטעות הנפוצה ביותר היא משיכה אוטומטית של הכסף ברגע שהקרן נזילה, בלי צורך אמיתי. טעות נוספת היא השארת הכסף במסלול שנבחר לפני שנים רבות בלי לבדוק אם הוא עדיין מתאים. יש גם מי ששוכחים קרנות ממקומות עבודה קודמים, שממשיכות לגבות דמי ניהול בלי שאיש עוקב אחריהן. ולבסוף, עובדים רבים לא מעלים את נושא קרן ההשתלמות כלל במשא ומתן על תנאי העסקה, למרות שמדובר בהטבה בעלת ערך כספי משמעותי, שלעיתים שווה יותר מתוספת שכר ברוטו בגובה דומה.
לסיכום
קרן השתלמות היא אחד הכלים המשתלמים ביותר לחיסכון בישראל, בזכות הפקדות המעסיק, הטבות המס והנזילות היחסית. כדי ליהנות ממנה באמת, כדאי לבחור מסלול שמתאים לטווח הזמן, להקפיד על דמי ניהול נמוכים, לעקוב אחרי ההפקדות ולא למהר למשוך את הכסף רק משום שהוא זמין. בהחלטות מורכבות, כמו בחירת מסלול או תכנון משיכה, שווה להתייעץ עם יועץ פיננסי או פנסיוני מורשה.
