מגיע לכם כסף ממס הכנסה? המדריך להחזרי מס לשכירים

רוב השכירים בישראל לא מגישים דוח שנתי למס הכנסה. המס מנוכה ישירות מהמשכורת, ונראה שאין סיבה לחשוב על זה יותר. אבל מערכת ניכוי המס במקור אינה מושלמת, ובמקרים רבים שכירים משלמים יותר מס ממה שהם חייבים בפועל. הכסף הזה לא חוזר מעצמו. כדי לקבל אותו בחזרה, צריך להגיש בקשה להחזר מס. במדריך הזה נסביר באילו מצבים כדאי לבדוק זכאות להחזר, ואיך עושים את זה.

למה בכלל נוצר תשלום יתר

המס על משכורת מחושב בכל חודש לפי מדרגות המס ונקודות הזיכוי, בהנחה שהשכר החודשי מייצג את ההכנסה לאורך כל השנה. כשהמציאות שונה, למשל כשעובדים רק חלק מהשנה, מחליפים מקום עבודה או עובדים בכמה מקומות במקביל, החישוב החודשי עלול להיות לא מדויק.

בנוסף, יש זיכויים והטבות שהמעסיק לא יודע עליהם ולכן לא מביא אותם בחשבון: תרומות שנתתם, הפקדות עצמאיות לביטוח חיים, תואר אקדמי שסיימתם או מצבים משפחתיים מסוימים. במקרים כאלה, רק פנייה לרשות המסים תאפשר לקבל את ההטבה.

עבודה חלק מהשנה או החלפת עבודה

אחד המצבים הנפוצים ביותר להחזר מס הוא עבודה בחלק מהשנה בלבד. מי שהתחיל לעבוד באמצע השנה, השתחרר מהצבא, יצא לחופשת לידה ארוכה או היה מובטל תקופה מסוימת, עשוי לגלות שבחודשים שעבד שילם מס כאילו השתכר כך כל השנה.

גם מי שהחליף מקום עבודה במהלך השנה, או עבד בשני מקומות במקביל, עלול לשלם יותר מדי. כשעובדים בכמה מקומות, נקודות הזיכוי ומדרגות המס צריכות להיות מתואמות ביניהם. בלי תיאום מס, אחד המעסיקים ינכה מס בשיעור מרבי. אפשר לבצע תיאום מס מראש, ואם לא בוצע, ניתן לתקן את המצב בבקשת החזר.

נקודות זיכוי שלא תמיד מנוצלות

נקודות זיכוי מקטינות את סכום המס שיש לשלם, ויש מצבים רבים שמזכים בהן. בין השאר:

• הורים לילדים, בהתאם לגיל הילדים ולמצב המשפחתי.
• חיילים משוחררים ובני שירות לאומי, בתקופה שאחרי השחרור.
• בעלי תואר אקדמי או תעודת מקצוע, בשנים שאחרי סיום הלימודים.
• עולים חדשים ותושבים חוזרים, לתקופה מוגדרת.
• תושבי ישובים מסוימים שזכאים להטבת מס.
• הורים לילדים עם מוגבלות, ובני זוג של אנשים עם מוגבלות.

חלק מנקודות הזיכוי ניתנות דרך המעסיק, אם ממלאים כראוי את טופס 101 בתחילת השנה או בתחילת העבודה. מי שלא עדכן את הטופס, או שהמעסיק לא יישם אותו, יכול לקבל את ההטבה בדיעבד בבקשת החזר.

תרומות וביטוחים

תרומות למוסדות ציבוריים מוכרים מזכות בזיכוי ממס, בשיעור מסוים מהתרומה, בתנאי שהסכום השנתי עובר רף מינימלי. חשוב לשמור את הקבלות, ולוודא שהמוסד מוכר לעניין זה. כיום רוב הקבלות מדווחות דיגיטלית, מה שמקל על הבקשה.

גם הפקדות פרטיות לביטוח חיים או לביטוח אובדן כושר עבודה, שאינן דרך המעסיק, עשויות לזכות בהטבת מס. כך גם הפקדות עצמאיות לקופת גמל לקצבה, בתנאים מסוימים. כדאי לבקש מחברת הביטוח או מקופת הגמל אישור שנתי על ההפקדות.

הכנסות מהשקעות והפסדים

מי שיש לו תיק השקעות עשוי לגלות שמגיע לו החזר בשל קיזוז הפסדים. אם מכרתם ניירות ערך בהפסד בשנה מסוימת, ניתן לקזז את ההפסד מרווחים אחרים. כשהקיזוז לא בוצע אוטומטית על ידי הבנק, למשל כשיש חשבונות בכמה בנקים, אפשר לבקש אותו מרשות המסים. גם מס שנוכה בחו״ל על דיבידנדים עשוי לזכות בזיכוי בישראל בתנאים מסוימים.

איך מגישים בקשה

אפשר להגיש בקשה להחזר מס באופן עצמאי, דרך האתר של רשות המסים, ובשנים האחרונות התהליך הפך לפשוט ונגיש יותר. צריך לאסוף את המסמכים הרלוונטיים: טופסי 106 מכל המעסיקים, אישורים על תרומות, אישורי הפקדות לביטוחים, תעודות על תואר אקדמי או שחרור משירות, ואישורים מהבנקים על הכנסות מהשקעות.

ניתן להגיש בקשה להחזר עבור שש השנים האחרונות, כך שגם מי שגילה עכשיו שהיה זכאי להחזר לפני כמה שנים יכול עדיין לקבל אותו. זה מצב שבו שווה מאוד לבדוק לאחור.

להגיש לבד או להיעזר באנשי מקצוע

בשוק פועלות חברות רבות שמציעות לטפל בהחזרי מס תמורת עמלה, בדרך כלל אחוז מההחזר. לעיתים השירות מוצדק, במיוחד במקרים מורכבים עם כמה מעסיקים, השקעות ונסיבות מיוחדות. אבל במקרים פשוטים, הגשה עצמית חוסכת את העמלה.

אם בוחרים להיעזר בגורם חיצוני, כדאי לבדוק שמדובר ברואה חשבון או ביועץ מס מוסמך, לקרוא את ההסכם בעיון, ולהבין מה גובה העמלה ומה היא כוללת. היזהרו מפניות טלפוניות לא מזוהות שמבטיחות החזרים גבוהים במיוחד.

מצבים מיוחדים נוספים

יש עוד כמה מצבים שבהם כדאי לבדוק זכאות. מי שמשך כספי פיצויים או קופת גמל ונוכה ממנו מס בשיעור גבוה, עשוי להיות זכאי להחזר אם ההכנסה השנתית שלו נמוכה. מי שמשלם מזונות לילדים, או מי שבן משפחתו שוהה במוסד סיעודי, עשוי להיות זכאי להטבה. גם אנשים עם נכות רפואית מוכרת, בשיעור מסוים, זכאים לפטור ממס על חלק מההכנסה, ולעיתים אף בדיעבד מהמועד שבו נקבעה הנכות.

לכן, אם עברתם בשנים האחרונות שינוי משמעותי בחיים, כמו פרידה, מחלה, לידה, שחרור או מעבר דירה לישוב מזכה, שווה לבדוק את ההשלכות על המס.

לסיכום

שכירים רבים בישראל זכאים להחזר מס ולא יודעים על כך. עבודה בחלק מהשנה, החלפת מקום עבודה, נקודות זיכוי שלא נוצלו, תרומות וביטוחים הם רק חלק מהמצבים שבהם כדאי לבדוק. כמה שעות של איסוף מסמכים ומילוי בקשה יכולות להחזיר לכם סכום משמעותי, ובמקרים המורכבים כדאי להיעזר ברואה חשבון או ביועץ מס מוסמך שילווה את התהליך.